Как заполнить 6-НДФЛ, если долги по заработной плате за 2015 год выплачены в 2016 году?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
  
  Вам и всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.
  
  Методичка содержит:
  
  - подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;
  
  - две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;
  
  - новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;
  
  - обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
• Цитата: Подскажите как заполнить отчет6-ндфл,долгиза 2015 по зарплате выплачены в 2016,если октябрьская зарплата за 2015 была выплачена в январе 2016г,ноябрьская в феврале 2016,декабрьская в начале марта,и январьская в конце марта,и остается невыплаченная за февраль и март.а ндфл был перечислен заранее(.за октябрь в ноябре,за ноябрь в декабре и тд)

  Добрый вечер!
  
  Думаю, что стоит воспользоваться примером отражения зарплаты, начисленной за 2015 г. и выплаченной в 2016 г., приведенным в п. 2 Письма ФНС России от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@:
  Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
  по строке 100 указывается 31.12.2015;
  по строке 110 - 12.01.2016;
  по строке 120 - 13.01.2016;
  по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
• Цитата: Подскажите как заполнить отчет6-ндфл,долгиза 2015 по зарплате выплачены в 2016,если октябрьская зарплата за 2015 была выплачена в январе 2016г,ноябрьская в феврале 2016,декабрьская в начале марта,и январьская в конце марта,и остается невыплаченная за февраль и март.а ндфл был перечислен заранее(.за октябрь в ноябре,за ноябрь в декабре и тд)

  Добрый вечер. Хотелось бы добавить: 1) НДФЛ перечислен заранее - это в корне неправильно. Рекомендую при выплате ЗП перечислить НДФЛ в бюджет либо в день ее выдачи, либо на следующий день. Образовавшуюся переплату постарайтесь вернуть.
  2) В 6-НДФЛ уплата никак не отражается, указываете  в разд. 2: стр. 100 = 31.10.2015, стр. 110 = дата выдачи ЗП по факту, стр. 110 = дата следующий день после выплаты (это будут числа января), стр. 130 = сумма ЗП, стр. 140 = сумма НДФЛ от стр. 130. Следующая стр. 100 = 30.11.2015, стр. 110, 120 (числа февраля), и так далее. В разделе 1 указываете общую сумму ЗП и НДФЛ только за 1-й квартал, 2015 года здесь нет. То, что вы несвоевременно ЗП выплачиваете, к данному отчету отношения не имеет.  
  3) Строка 070 = сумме всех строк 140, т.е. удержанный НДФЛ при выплате ЗП, а не исчисленный.  Удачи вам.